Фінансова звітність та звіт аудитора - 2025 рік

Звіт про управління українською компанією

Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»

Фінансова звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Звіт незалежного аудитора 31 грудня 2025 року

ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 2025 року

ЗМІСТ ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2025 РОКУ .............................................................................................................. 4 ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА .................................................................................................................... 5 БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) ................................................................................................. 10 ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) ................................................. 12 ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ........................................................... 14 ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ..................................................................................................................... 16

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ..................................................................................................................... 17

1. Інформація про Товариство .............................................................................................................. 18 2. Умови здійснення діяльності, політична та економічна ситуація в Україні.................................. 18 3. Основа складання фінансової звітності ........................................................................................... 17 4. Основні положення облікової політики........................................................................................... 19 5. Суттєві облікові судження та основні джерела невизначеності в оцінках ................................... 29 6. Нові або переглянуті стандарти та інтерпретації ............................................................................ 30 7. Основні засоби та нематеріальні активи ......................................................................................... 31 8. Запаси ................................................................................................................................................. 31 9. Торгова та інша дебіторська заборгованість ................................................................................... 32 10. Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків..................................... 33 11. Грошові кошти та їх еквіваленти....................................................................................................... 33 12. Власний капітал ................................................................................................................................. 33 13. Пенсійні зобов’язання ....................................................................................................................... 34 14. Оренда ................................................................................................................................................ 35 15. Короткострокові кредити банків ...................................................................................................... 36 16. Торгова та інша кредиторська заборгованість................................................................................ 36 17. Поточна кредиторська заборгованість з внутрішніх розрахунків.................................................. 37 18. Поточні забезпечення ....................................................................................................................... 37 19. Чистий дохід та собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).................................... 37 20. Інші операційні доходи ..................................................................................................................... 38 21. Адміністративні витрати.................................................................................................................... 38 22. Витрати на збут .................................................................................................................................. 39 23. Інші операційні витрати .................................................................................................................... 39 24. Фінансові доходи і витрати ............................................................................................................... 39 25. Інші доходи і витрати ........................................................................................................................ 39 26. Податок на прибуток ......................................................................................................................... 40 27. Умовні активи та зобов’язання ......................................................................................................... 41 28. Операції з пов’язаними сторонами.................................................................................................. 41

ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 2025 року

29. Фінансові інструменти та управління ризиками ............................................................................. 44 30. Управління капіталом........................................................................................................................ 48 31. Події після звітної дати ...................................................................................................................... 49

FORVIS MAZARS AUDIT LLC ТОВ «ФОРВІС МАЗАР АУДИТ»

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Учасникам та управлінському персоналу Товариства з обмеженою відповідальністю «Шредер»

Звіт щодо аудиту фінансової звітності

Думка

Ми провели аудит фінансової звітності ТОВ «Шредер» («Компанія»), ЄДРПОУ 00231024, що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2025 року, звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі та звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, та приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик. На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Компанії на 31 грудня 2025 року, її фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) і відповідає, в усіх суттєвих аспектах, вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо складання фінансової звітності.

Основа для думки

Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Компанії згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та ми виконали інші етичні обов’язки відповідно з вимог Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності

Ми звертаємо Вашу увагу на Примітку 2 «Умови здійснення діяльності, політична та економічна ситуація в Україні» та Примітку 3 «Основа складання фінансової звітності» до фінансової звітності. Діяльність і операції Компанії, так само як і діяльність інших підприємств в Україні, перебувають і будуть перебувати найближчим часом під впливом війни із Росією, що розпочалась 24 лютого 2022 року. Ці обставини та події разом з іншими питаннями, викладеними в зазначених примітках, вказують на існування суттєвої невизначеності, що може поставити під значний сумнів здатність Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Інша інформація

Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація складається зі Звіту про управління, підготовленого відповідно до статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Інша інформація не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора щодо неї. У зв’язку з нашим аудитом річної фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та річною фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили таких фактів, які потрібно було б включити до звіту.

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (ПРОДОВЖЕННЯ)

Наша думка щодо річної фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію і ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації.

Ключові питання аудиту

Ключові питання аудиту – це питання, що, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Ми визначили, що описані нижче питання є ключовими питаннями аудиту, які слід відобразити в нашому звіті.

Як відповідне ключове питання було розглянуто під час нашого аудиту

Ключове питання аудиту

Ризик шахрайства щодо доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Ми зробили вибірку та отримали підтвердження від контрагентів Компанії щодо оборотів та балансів дебіторської заборгованості на звітну дату. Ми протестували вибірку операцій по визнанню доходу і перевірили, що вони були визнані у належному періоді. Ми виконали аналітичні процедури щодо визнання доходів, а саме помісячний аналіз транзакцій з продажу з метою виявлення неочікуваних відхилень (в розрізі товарів та послуг), а також порівняння результатів поточної діяльності з показниками за минулий період. Наші процедури не призвели до суттєвих зауважень щодо достовірності та коректності визнання доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). До того ж, ми не виявили порушень, зокрема пов’язаних із шахрайством внаслідок проведених процедур.

Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) є одним з ключових елементів фінансової звітності Компанії та може використовуватися для оцінки ефективності управлінського персоналу.

Існує ризик того, що дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) може бути завищений у зв’язку із шахрайством в результаті тиску управлінського персоналу щодо досягнення певних цільових показників. В такому випадку дохід може визнаватися не у належному періоді або можуть мати місце фіктивні операції.

Інформацію про облікову політику щодо визнання доходів розкрито у примітці 3 до фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ, а також за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

www.forvismazars.com/ua

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (ПРОДОВЖЕННЯ)

При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Компанії.

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності

Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: • ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; • отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; • оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; • доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Компанію припинити свою діяльність на безперервній основі; • оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

www.forvismazars.com/ua

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (ПРОДОВЖЕННЯ)

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що були найбільш значущими під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в нашому звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.

Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів

На виконання вимог частини 4 статті 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017р. № 2258-VІІІ, ми наводимо в нашому Звіті незалежного аудитора наступну інформацію, яка вимагається на додаток до вимог Міжнародних стандартів аудиту:

Призначення і тривалість аудиторського завдання

Нас було призначено аудитором для проведення обов’язкового аудиту фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, позачерговими загальними зборами акціонерів (протокол від 29 квітня 2025 року). Загальна тривалість виконання нами аудиторського завдання з обов’язкового аудиту фінансової звітності Компанії без перерв складає 5 років. Надання послуг, заборонених законодавством, та незалежність аудиторської фірми від Компанії при проведенні аудиту ТОВ «Форвіс Мазар Аудит» не надавало послуг, заборонених відповідно до вимог статті 6 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017р. № 2258-VIII. Інформація про інші надані аудитором або суб'єктом аудиторської діяльності юридичній особі або контрольованим нею суб'єктам господарювання послуги, крім послуг з обов'язкового аудиту, що не розкрита у звіті про управління або у фінансовій звітності ТОВ «Форвіс Мазар Аудит» надавало Компанії послуги з аудиту пакету звітності, підготовленої у відповідності до облікової політики Групи Шредер, за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, у зв’язку з підготовкою консолідованої фінансової звітності Групи Шредер.

Аудиторські оцінки ризиків щодо суттєвого викривлення інформації у фінансовій звітності, зокрема внаслідок шахрайства

Під час аудиту фінансової звітності, за результатами якого складено цей Звіт незалежного аудитора, ми виконали аудиторські оцінки ризиків суттєвого викривлення інформації у фінансовій звітності, що перевірялася, зокрема внаслідок шахрайства.

З метою отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення, ми виконали наступні процедури:

• Направили запити управлінському персоналу, особам, відповідальним за внутрішній аудит щодо власної оцінки ризику шахрайства та встановлених заходів контролю для запобігання й виявлення шахрайства;

www.forvismazars.com/ua

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (ПРОДОВЖЕННЯ)

• Ознайомились з протоколами засідань та здійснили запити тим, кого наділено найвищими повноваженнями, для розуміння того, як вони здійснюють ідентифікацію ризиків шахрайства та вживання дій у відповідь на них, та внутрішній контроль, який установлений для зменшення ризиків суттєвого викривлення. Проведено обговорення отриманих результатів;

• Провели аналітичні процедури, зокрема для оцінки ризиків викривлення як фінансової, так і нефінансової інформації.

Пояснення щодо результативності аудиту в частині виявлення порушень, зокрема пов’язаних із шахрайством

В результаті перевірки системи внутрішнього контролю, проведеної для цілей аудиту фінансової звітності Компанії, нами не виявлено суттєвих недоліків у системі внутрішнього контролю Компанії, які могли б негативно вплинути на можливість Компанії обліковувати, обробляти, узагальнювати та відображати у звітності бухгалтерські та інші фінансові дані, складати фінансову звітність, яка не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки, невідповідностей законодавчим, нормативним вимогам.

Аудитор на оцінені ризики суттєвого викривлення на рівні фінансової звітності розробив та виконав загальні дії у відповідь.

Основні ризики та застереження щодо можливого суттєвого викривлення інформацій у фінансовій звітності та перелік виконаних процедур наведено у пункті «Ключові питання аудиту» цього звіту.

Узгодженість з додатковим звітом для Комітету з питань аудиту

Наш звіт незалежного аудитора відповідає нашому додатковому звіту для тих, кого наділено найвищими повноваженнями у Компанії. У розділі «Ключові питання аудиту» цього звіту нами розкрито питання, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, та на які, на наше професійне судження, доцільно звернути увагу. Ці питання були розглянуті в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні нашої думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Під час проведення даного завдання з обов'язкового аудиту нами не було виявлено інших питань стосовно аудиторських оцінок, окрім тих, що зазначено у розділі «Ключові питання аудиту» цього звіту, інформацію щодо яких ми вважаємо за доцільне розкрити у відповідності до вимог частини 4.3 статті 14 Закону про аудит.

Ключовим партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є Копистянська Євгенія Юріївна, яка є незалежною по відношенню до Компанії.

30 квітня 2026 року

м. Київ, Україна

Копистянська Євгенія Юріївна

ТОВ «Форвіс Мазар Аудит» Номер реєстрації ТОВ «Форвіс Мазар Аудит» у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності – 4555.

www.forvismazars.com/ua

ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 2025 року

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2026 | 01 | 01

00231024

Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»

за ЄДРПОУ

UA6104049001006 9060

Територія: м.Тернопіль

за КАТОТТГ 1

Організаційно-правова форма господарювання: товариство з обмеженою відповідальністю Вид економічної діяльності: виробництво електричних ламп та освітлювального устаткування

240

за КОПФГ

27.40

за КВЕД

Середня кількість працівників : 368 Адреса, телефон: вулиця Микулинецька,будинок 46-Б,місто Тернопіль,Тернопільська обл.,46005 тел. (0352) 52-16-27 Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності

БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) на 31 грудня 2025 р. Форма № 1

Код за ДКУД

1801001

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

Код рядка

Примітк и

Актив

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи

1000

2 016

2 472

1001 1002 1005 1010 1011 1012 1015 1020

4 358

5 719

первісна вартість

накопичена амортизація

(2 342)

(3 247)

Незавершені капітальні інвестиції

Основні засоби

174 709 427 561

209 518 491 069

первісна вартість

знос

(252 852)

(281 551)

- - - -

Інвестиційна нерухомість

Довгострокові біологічні активи

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

1030

- -

інші фінансові інвестиції

1035 1040 1045 1090

Довгострокова дебіторська заборгованість

17 209

21 241

Відстрочені податкові активи

Інші необоротні активи

Усього за розділом I

1095

193 934

233 231

II. Оборотні активи

Запаси

1100 1101 1102 1103 1104 1110 1125

318 961 302 679

538 712 513 482

Виробничі запаси

Незавершене виробництво

7 990 5 337 2 955

13 808

Готова продукція

8 837 2 585

Товари

Поточні біологічні активи

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

2 430

10 338

Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами

1130 1135 1136

17 573 65 940 12 340

23 975 68 253

9 9

з бюджетом

у тому числі з податку на прибуток

2 001

Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків

1145

699 779

636 053

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

4 383

2 372

ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 2025 року

КОДИ

2026 | 01 | 01

Дата (рік, місяць, число)

Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»

за ЄДРПОУ

00231024

(найменування)

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) за 2025 р. Форма № 2 Код за ДКУД 1801003

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

За аналогічний період попе- реднього року

За звітний період

Код рядка

Стаття

Примітки

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2000 2050

2 863 180 (2 261 956)

2 460 946 (1 915 289)

19 19

Валовий:

Прибуток

2090 2095 2120 2130 2150 2180 2190 2195 2200 2220 2240 2250 2255 2270 2290 2295 2300

601 224

545 657

Збиток

Інші операційні доходи Адміністративні витрати

71 535

13 427

20 21 22 23

(300 858) (58 531) (22 252)

(238 810) (66 626) (23 961)

Витрати на збут

Інші операційні витрати

Фінансовий результат від операційної діяльності: Прибуток

291 118

229 687

Збиток

- -

Дохід від участі в капіталі Інші фінансові доходи

1 144

1 167 1 944

24 25 24

Інші доходи

287

Фінансові витрати

(7 347)

(8 184)

Втрати від участі в капіталі

Інші витрати

(14 251)

(4 232)

Фінансовий результат до оподаткування: прибуток

270 951

220 382

збиток

Витрати (дохід) з податку на прибуток

(52 879)

(42 894)

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування

2305

Чистий фінансовий результат: прибуток

2350 2355

218 072

177 488

збиток

ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 2025 року

КОДИ

Дата (рік, місяць, число) 2026

01 01

Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»

Підприємство:

00231024

за ЄДРПОУ

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) за 2025 р. Форма N 3 Код за ДКУД

1801004

За аналогічний період поперед- нього року

Код рядка

За звітний період

Стаття

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3000 3005 3006 3010 3015 3020 3025

3 022 801

2 356 653

Повернення податків і зборів

436 373 436 373

322 583 322 583

у тому числі податку на додану вартість

Цільового фінансування

Надходження авансів від покупців і замовників

4 398 1 689

671

Надходження від повернення авансів

1 515 1 452

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)

477

3035

Надходження від операційної оренди

3040 3095

Інші надходження

6 654

4 726

Товарів (робіт, послуг)

3100 3105 3110 3115 3116

(2 650 379) (179 915) (48 758) (106 062)

(2 097 304) (145 680)

Праці

Відрахувань на соціальні заходи Зобов'язань з податків і зборів

(36 338) (87 209) (49 638)

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів

(49 487)

3117

3118

(56 575)

(37 571)

Витрачання на оплату авансів

3135 3140 3190 3195

(17 279)

(5 253)

Витрачання на оплату повернення авансів

(261)

(417)

Інші витрачання

(405 673)

(278 744)

Чистий рух коштів від операційної діяльності

64 065

36 655

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації: фінансових інвестицій необоротних активів

3200 3205

827

273

Надходження від отриманих: відсотків

3215 3220 3225 3250

1 129

1 115

Дивідендів

- - -

Надходження від деривативів

Інші надходження

Витрачання на придбання:

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2025 р.

1. ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер» (далі – Товариство) засноване шляхом перетворення Спільного підприємства «Ватра-Шредер» згідно з рішенням Учасника №34 від 14 січня 2008 року. Товариство є правонаступником зазначеного підприємства, утвореного згідно з договором про створення спільного підприємства від 29 червня 1990 року. Материнською компанією Товариства є Акціонерне товариство «Шредер», рю де Люзамбо, 67, 1190 Брюссель. Бельгія. Товариство входить в групу компаній Schréder (далі – Група), яка здійснює розробку, виробництво та продаж світлотехнічної продукції і присутня у понад 30 країнах світу. Основним видом діяльності Товариства є виробництво та продаж світильників для освітлення вулиць, автодоріг, промислових та архітектурних об’єктів. Юридична адреса та основне місце діяльності Товариства: вул. Микулинецька, буд. 46-Б, м. Тернопіль, 46005, Україна. Протягом 2025 року в трудових відносинах з Товариством перебувало в середньому 368 працівників (у 2024 р. – 335 працівників). Товариство не є засновником інших суб’єктів господарювання. Дана фінансова звітність станом на 31 грудня 2025 року, що підготовлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності, підписана і затверджена до випуску 30 квітня 2026 р.

2. УМОВИ ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ, ПОЛІТИЧНА ТА ЕКОНОМІЧНА СИТУАЦІЯ В УКРАЇНІ

У 2025 році економіка України продовжує функціонувати в умовах воєнного стану та пов’язаних з ним макроекономічних і операційних ризиків. Воєнні дії, пошкодження енергетичної та транспортної інфраструктури, валютні обмеження та регуляторні заходи створюють підвищений рівень невизначеності для суб’єктів господарювання. Для підприємств виробничого сектору, зокрема у сфері виробництва світлотехнічної продукції, основні ризики включають: • перебої в енергопостачанні та можливі обмеження споживання електроенергії; • логістичні ускладнення при імпорті комплектуючих (електронні компоненти, драйвери, світлодіоди тощо); • валютні коливання, що впливають на собівартість продукції; • ризики зниження платоспроможності контрагентів; • інфляційний тиск на витрати виробництва та заробітну плату. Станом на звітну дату Товариство: • здійснює операційну діяльність без суттєвих перерв; • має діючі контракти з постачальниками та покупцями; • підтримує достатній рівень оборотного капіталу для фінансування поточних потреб; • не має прострочених зобов’язань, що ставили б під сумнів її платоспроможність. Водночас майбутній розвиток воєнної та економічної ситуації залишається невизначеним. Подальше погіршення макроекономічних умов, обмеження експорту/імпорту або суттєві перебої в енергопостачанні можуть вплинути на фінансові результати та грошові потоки Товариства у наступних звітних періодах. На дату затвердження звітності неможливо достовірно дати оцінку ефекту впливу поточної політичної та економічної ситуації на дохід і ліквідність Товариства, стабільність і структуру її операцій із клієнтами і партнерами. Наразі Товариство функціонує в нестабільному середовищі, але незважаючи на складні умови, керівництво Товариства робить все можливе для продовження діяльності, збереження робочих місць та перерахування податків до державного бюджету України.

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

3. ОСНОВА СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Підтвердження відповідності

Фінансову звітність Товариства було складено відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та інтерпретацій, випущених Комітетом з інтерпретацій МСФЗ (КІМСФЗ), які застосовуються до компаній, що звітують відповідно до МСФЗ. Фінансова звітність відповідає МСФЗ, випущеним Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО). Основні форми фінансової звітності, а саме баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів та звіт про власний капітал, наведено в форматі, що вимагається Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”, визнаними до застосування в якості фінансової звітності за МСФЗ. Основа оцінки та здатність продовжувати діяльність на безперервній основі Цю фінансову звітність Товариством було складено на основі принципу первісної (історичної) вартості, за винятком того, що розкрито в обліковій політиці нижче. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не містить коригувань відображених сум активів, які були б необхідними, якби Товариство не мало можливості продовжувати свою діяльність в майбутньому або у випадку коли воно було б вимушене реалізовувати свої активи не в ході звичайної господарської діяльності. Незважаючи на надзвичайний стан та геополітичні обставини, про які йдеться у Примітці 2, на дату випуску цієї фінансової звітності Товариство продовжує функціонування та здійснює операції по розрахунках як і в ході звичайної діяльності. Керівництво Товариства продовжує відстежувати потенційний вплив і вживає всіх можливих заходів для мінімізації будь-яких можливих негативних наслідків. Проте, можливий подальший розвиток політичної ситуації, військових дій, їх масштаби, інтенсивність або тривалість війни, дії уряду, міжнародних партнерів України, а також шкода, яка завдається Україні, продовжують створювати суттєву невизначеність стосовно майбутнього, що може мати значний вплив на діяльність, виручку та фінансові результати Товариства у цілому, та ставлять під сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність безперервно. Незважаючи на це, керівництво вважає, що хоч і існує суттєвий ризик тимчасового призупинення господарської діяльності або скорочення операцій у короткостроковій перспективі через обставини, передбачити які наразі неможливо, Товариство має стабільний фінансовий стан та джерела отримання прибутку, а отже принцип безперервності діяльності може вважатись як доречним. Функціональна валюта та валюта подання Функціональною валютою і валютою подання є українська гривня - валюта первинного економічного середовища, в якому працює Товариство. Цю фінансову звітність представлено у гривнях, і всі суми округлено до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. 4. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Викладені далі принципи облікової політики застосовувалися послідовно до всіх періодів, поданих у цій фінансовій звітності. Операції в іноземних валютах Операції в іноземних валютах первісно визнаються у валюті подання шляхом конвертації сум з іноземної валюти в українську гривню за обмінним курсом, що діяв на дату операції. Монетарні активи та зобов’язання перераховуються у функціональну валюту Товариства за офіційним обмінним курсом Національного банку України (НБУ) станом на кінець відповідного звітного періоду. Прибутки і збитки від курсових різниць, що виникають у результаті розрахунків по операціях і перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту Товариства за офіційними обмінними курсами НБУ на кінець року, відображаються у складі прибутку чи збитку за рік як прибутки мінус збитки від переоцінки.

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

Доходи чи збитки від курсових різниць визнаються згорнуто у звіті про прибутки або збитки у складі інших операційних доходів чи витрат та інших доходів і витрат. Перерахунок за ставками на кінець року не застосовується до немонетарних позицій, що оцінюються за історичною вартістю. Станом на 31 грудня основні курси обміну, що застосовувалися для перерахунку сум в іноземній валюті, були такими: 31 грудня 2025 р. 31 грудня 2024 р. 1 Долар США 42.3878 42.0390 1 Євро 49.8565 43.9266 1 Фунт стерлінгів 57.2108 52.9460 1 Долар США - середній курс за рік 41.6891 40.1521 1 Євро - середній курс за рік 47.0635 43.4504 1 Фунт стерлінгів - середній курс за рік 54.9373 51.3310 Нематеріальні активи Нематеріальні активи визнаються тоді, коли існує імовірність того, що Товариство отримає очікувані майбутні вигоди та собівартість активу можна достовірно оцінити. Окремо придбані нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображають за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації або будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створених нематеріальних активів складається з витрат на створення і підготовку їх до використання. Витрати на дослідження визнаються витратами в періоді їх виникнення. Нематеріальні активи з визначеним строком корисного використання амортизують прямолінійним методом впродовж очікуваного строку корисного використання - 5 років. Індивідуальні строки корисного використання можуть бути застосовані до нематеріального активу відповідно до контрактних або ліцензійних умов. Строки корисного використання та методи амортизації нематеріальних активів переглядаються принаймні раз на рік та коригуються на перспективній основі, якщо це необхідно. Визнання нематеріальних активів припиняється при їх вибутті або коли Товариство більше не очікує отримання від цього активу будь-яких економічних вигід. Фінансовий результат, який виникає при вибутті нематеріального активу, визначається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу і визнається в складі інших доходів чи інших витрат у звіті про фінансові результати в момент припинення визнання активу. Основні засоби Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше одного року, а первісна вартість перевищує 20 тис. грн. Придбані основні засоби оцінюються за первісною вартістю. Після первісного визнання основні засоби обліковуються за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Собівартість основних засобів складається з витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та приведенням у стан, придатний для експлуатації. Собівартість об’єктів основних засобів, створених Товариством, складається з вартості використаних матеріалів, витрат на оплату праці та відповідної частини виробничих накладних витрат. Придбані матеріальні активи, які відповідають критеріям визнання основних засобів, до моменту готовності до експлуатації обліковуються як «Основні засоби в стадії створення». У фінансовій звітності такі активи оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням зменшення корисності та відображаються у складі відповідних груп основних засобів. Видатки на щоденне обслуговування основних засобів та підтримку їх в робочому стані визнаються як витрати періоду, в якому вони були понесені. Якщо видатки понесені з метою відновлення первісних економічних вигід, вони визнаються в залежності від періоду, протягом якого Товариство буде отримувати економічні вигоди. Якщо цей період менше одного року, то видатки визнаються витратами періоду, в якому вони були

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

понесені. В іншому випадку такі витрати відображаються як зменшення вже нарахованого зносу та відносяться на витрати періоду шляхом амортизації. Якщо понесені видатки призводять до збільшення майбутніх економічних вигід від використання об’єкта, такі витрати капіталізуються. Фінансові витрати не включаються до первісної вартості основних засобів, придбаних (створених) повністю або частково за рахунок запозичень, за винятком фінансових витрат, які включаються до собівартості кваліфікаційних активів. Амортизація основних засобів нараховується прямолінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання. Розрахункові строки експлуатації основних засобів є наступними: Класи основних засобів Строки корисного використання (роки) Земельні ділянки - Будинки та споруди 15-30 Спеціальне оснащення 1-10 Машини, обладнання, інструменти 1-15 Автомобільний транспорт 4-8 Обладнання інформаційних технологій 2-7 Меблі та офісне обладнання 3-15 Строки корисного використання об’єктів основних засобів та їх ліквідаційна вартість встановлюються при введенні об‘єктів основних засобів в експлуатацію спеціально створеною комісією. Очікуваний строк корисного використання та ліквідаційна вартість переглядаються принаймні раз на рік і коригуються на перспективній основі, якщо це необхідно. Нарахування амортизації починається на дату, коли актив стає придатний до експлуатації, та припиняється на першу з двох дат: коли актив класифікується як утримуваний для продажу або на дату, з якої припиняється визнання цього активу. Визнання основних засобів припиняється після їх вибуття або в тих випадках, коли подальше використання, як очікується, не принесе економічних вигід. Прибутки та збитки від вибуття основних засобів визначаються як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю цих активів і визнаються в складі інших доходів та витрат у фінансовій звітності Товариства. Оренда Товариство як орендар На початку дії договору Товариство оцінює чи є договір орендою, або чи містить договір оренду. Строк оренди визначається разом з обома такими періодами: періодами, які охоплюється можливістю продовження оренди та періодами, які охоплюються можливістю припинити дію оренди. На дату початку оренди Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов’язання. Орендне зобов’язання первісно оцінюється за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендні платежі дисконтуються із застосуванням очікуваної ставки додаткових запозичень Товариства. Після дати початку оренди активи з права користування оцінюються за собівартістю з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків внаслідок зменшення корисності та з коригуванням на будь-яку переоцінку орендного зобов’язання. Подальша оцінка орендного зобов’язання здійснюється шляхом збільшення балансової вартості з метою відображення процента за орендним зобов’язанням, зменшення балансової вартості з метою відображення здійснених орендних платежів та переоцінки балансової вартості з метою відображення будь-яких переоцінок або модифікації оренди або з метою відображення переглянутих по суті фіксованих орендних платежів. Товариство не застосовує зазначений вище порядок відображення оренди до короткострокової оренди (12 місяців або менше) та оренди, за якою базовий актив є малоцінним у розумінні МСФЗ 16. У цьому випадку Товариство визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Товариство як орендодавець

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

Якщо Товариство виступає як орендодавець, воно класифікує кожну зі своїх оренд або як операційну оренду або як фінансову оренду. Оренда класифікується як фінансова оренда, якщо вона передає в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з правом власності на базовий актив. Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Чи є оренда фінансовою чи операційною орендою залежить від сутності операції, а не від форми договору. У разі надання Товариством майна в операційну оренду суми, що підлягають отриманню від орендаря, відображаються як інший операційний дохід в сумі нарахованих поточних платежів. Зменшення корисності нефінансових активів За наявності ознак знецінення активів Товариство визначає суму очікуваного відшкодування активу як найбільшу з таких величин: справедлива вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за вирахуванням витрат на продаж і вартості при використанні. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від знецінення в звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до суми, яку буде відшкодовано. Збиток від зменшення корисності визнається для одиниці, що генерує грошові кошти, якщо сума очікуваного відшкодування цієї одиниці менша від балансової вартості. Для зменшення балансової вартості активів одиниці збиток від зменшення корисності розподіляється на пропорційній основі на активи одиниці, базуючись на балансовій вартості кожного активу, який входить до складу одиниці. На дату фінансової звітності Товариством визначається, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від зменшення корисності активу більше не існують або зменшилися. Якщо такі ознаки є, проводяться розрахунки суми очікуваного відшкодування вартості. Раніше визнані збитки від зменшення корисності сторнуються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікуваного відшкодовування вартості активу з часу останнього визнання збитку від зменшення корисності. У цьому випадку балансова вартість активу збільшується до відшкодовуваної вартості активу. Ця збільшена вартість не може перевищувати балансову вартість, яка була б визначена за вирахуванням амортизації, якби у попередні роки не був визнаний збиток від зменшення корисності активу. Таке сторнування вартості визнається у складі прибутків та збитків. Після сторнування знос коригується в майбутніх періодах з метою розподілу переоціненої балансової вартості активу за вирахуванням його ліквідаційної вартості на систематичній основі протягом терміну його корисного використання. З апаси Запаси обліковуються по однорідних групах: матеріали для виробництва, паливо, будівельні матеріали, запасні частини, інші матеріали, напівфабрикати, готова продукція і товари. Собівартість придбаних запасів складається з ціни придбання, ввізного мита та інших податків (окрім тих, що відшкодовуються), а також з витрат на транспортування, навантаження і розвантаження та інших витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням запасів і приведенням в стан, придатний для використання за призначенням. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання. Собівартість напівфабрикатів та готової продукції включає прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці та інші прямі витрати, а також відповідну частину розподілених загальновиробничих витрат. Товариство здійснює оцінку вартості запасів при їх вибутті або передачі у виробництво за середньозваженою собівартістю. Визначення середньозваженої собівартості одиниці напівфабрикатів і готової продукції здійснюється один раз на місяць, а решти запасів – на дату проведення операції. Запаси відображаються у фінансовій звітності за найменшою з двох величин: собівартістю або чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації являє собою розрахункову ціну реалізації запасів у процесі господарської діяльності за вирахуванням розрахункових витрат на продаж. Вартість запасів у фінансовій звітності відображається за вирахуванням резервів під знецінення. Резерв під знецінення виробничих запасів, напівфабрикатів, готової продукції та товарів формується в сумі:

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року

- вартості тих одиниць запасів, які перебувають на балансі без використання понад 1 рік – для виробничих запасів та напівфабрикатів, понад 2 роки – для готової продукції та товарів; - перевищення залишку запасів на кінець періоду над сумою їх використання за попередній рік. Запаси, щодо яких наявна аргументація стосовно можливості подальшого використання, у резерв під знецінення не включаються. Фінансові інструменти Фінансові активи та фінансові зобов’язання визнаються у звіті про фінансовий стан у той момент, коли Товариство стає стороною в контрактних взаємовідносинах стосовно відповідного інструменту. Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це такий ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі. Методи оцінки, такі як модель дисконтування грошових потоків, а також моделі, засновані на даних аналогічних операцій, що здійснюються на ринкових умовах, або на результатах аналізу фінансових даних об'єкта інвестицій, використовуються для визначення справедливої вартості окремих фінансових інструментів, для яких ринкова інформація про ціну угод відсутня. Витрати на проведення операції – це притаманні витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Притаманні витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам (у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премій або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання. Амортизована собівартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус резерв під очікувані кредитні збитки. Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструменту або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до валової балансової вартості фінансового інструменту. Для активів, які є придбаними чи створеними кредитно-знеціненими фінансовими активами при первісному визнанні, ефективна процентна ставка коригується на кредитний ризик, тобто розраховується на основі очікуваних грошових потоків при первісному визнанні, а не на основі договірних грошових потоків. Фінансові активи Первісне визнання та оцінка Справедлива вартість – це сума, на яку можна обміняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов'язання під час здійснення угоди на загальних умовах між добре обізнаними не пов'язаними сторонами, що діють на добровільних засадах. Справедлива вартість являє собою поточну ціну пропозиції для фінансових активів та ціну попиту для фінансових зобов'язань, що котируються на активному ринку. Стосовно активів та зобов'язань із ринковими ризиками, що взаємно компенсуються, Підприємство може використовувати середні ринкові ціни для визначення справедливої вартості позиції із ризиками, що взаємно компенсуються, та застосовувати до чистої відкритої позиції відповідну ціну попиту або ціну пропозиції. Фінансовий інструмент вважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фінансового інструменту є вільно та регулярно доступними на фондовій біржі чи в іншій організації та якщо ці котирування відображають фактичні та регулярні ринкові операції, що здійснюються на загальних умовах.

Page 1 Page 2 Page 3 Page 4 Page 5 Page 6 Page 7 Page 8 Page 9 Page 10 Page 11 Page 12 Page 13 Page 14 Page 15 Page 16 Page 17 Page 18 Page 19 Page 20 Page 21 Page 22 Page 23 Page 24 Page 25 Page 26 Page 27 Page 28 Page 29 Page 30 Page 31 Page 32 Page 33 Page 34 Page 35 Page 36 Page 37 Page 38 Page 39 Page 40 Page 41 Page 42 Page 43 Page 44 Page 45 Page 46 Page 47 Page 48 Page 49

ch.schreder.com