ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2025 року
Ключовий управлінський персонал включає генерального директора та дирекцію – це особи, які мають повноваження та є відповідальними за планування, керівництво і контроль за діяльністю Товариства.
29. ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ ТА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ Діяльності Товариства характерна значна кількість ризиків, включаючи вплив кредитного ризику, ринкового, ліквідності, курсів обміну іноземних валют, відсоткових ставок. Управління ризиками спрямоване на зменшення непередбачуваності фінансових ризиків та негативного впливу на фінансові результати Товариства. Далі описані найбільші фінансові ризики, яких зазнає Товариство, а також політики та процедури оцінки та управління даними ризиками. Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик фінансового збитку для Товариства в результаті невиконання контрагентом за фінансовим інструментом своїх зобов’язань за договором. Кредитний ризик виникає у зв’язку з фінансовими активами. Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується торговою дебіторською заборгованістю, заборгованістю із пов’язаними сторонами, залишками грошових коштів, як представлено нижче: Максимальний кредитний ризик для Товариства станом на 31 грудня складався з наступного: 2025 р. 2024 р. Грошові кошти та їх еквіваленти (крім грошових коштів у касі) 89 671 114 411 Торгова дебіторська заборгованість 10 338 2 430 Дебіторська заборгованість із пов’язаними сторонами 636 053 699 779 Разом 736 062 816 620 Грошові кошти Товариства знаходяться на рахунках в банках, які мають надійну репутацію. Товариство оцінювало зменшення корисності грошових коштів з урахуванням рейтингу банків, у яких вони розміщені. Товариство не відобразило в обліку резерву під збитки від зменшення корисності на 31 грудня 2025 р. та 31 грудня 2024 р. Товариство вважає, що наявні у нього грошові кошти та їх еквіваленти мають низький кредитний ризик. Дебіторська заборгованість представлена за вирахуванням резервів. Товариство не вимагає застави для торгової дебіторської заборгованості. Кредитний ризик дебіторської заборгованості із пов’язаними сторонами є незначним, оскільки вони є компаніями групи Schreder. У наступній таблиці представлена інформація про рівень кредитного ризику та очікувані кредитні збитки (резерв під зменшення корисності) від торгової дебіторської заборгованості, що входить до складу портфеля дебіторської заборгованості, яка оцінюється у сукупності:
Відсоток очікуваних кредитних збитків
Резерв під збитки (при- мітка 10)
Кредитно- знецінена заборго- ваність
Валова балансова вартість
На 31 грудня 2025 р. Поточна (не прострочена) Прострочена на 1 - 6 місяців Прострочена на 6 - 12 місяців Прострочена понад 12 місяців
0% 0%
10 023
- -
Ні Ні
315
50%
-
-
Так
100%
265
(265)
Так
Разом
10.6%
10 603
(265)
44
Powered by FlippingBook