Звіт про управління українською компанією
Фінансова звітність ТОВ "Шредер" на 31 грудня 2021 року
ТОВ «Шредер» Фінансова звітність – 31 грудня 202 1 року
Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»
Фінансова звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Звіт незалежного аудитора 31 грудня 2021 року
ЗМІСТ ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2021 РОКУ .............................................................................................................. 4 ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ..............................................................................................................................................5 БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) ................................................................................................... 8 ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) ................................................. 10 ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ........................................................... 12 ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ..................................................................................................................... 14
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ..................................................................................................................... 15
1. Інформація про Товариство .............................................................................................................. 16 2. Умови здійснення діяльності, політична та економічна ситуація в Україні.................................. 16 3. Основа складання фінансової звітності ........................................................................................... 17 4. Основні положення облікової політики........................................................................................... 17 5. Суттєві облікові судження та основні джерела невизначеності в оцінках ................................... 28 6. Нові або переглянуті стандарти та інтерпретації ............................................................................ 29 7. Основні засоби та нематеріальні активи ......................................................................................... 29 8. Запаси ................................................................................................................................................. 30 9. Торгова та інша дебіторська заборгованість ................................................................................... 30 10. Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків..................................... 31 11. Узгодження резервів під зменшення корисності ........................................................................... 31 12. Грошові кошти та їх еквіваленти....................................................................................................... 32 13. Власний капітал ................................................................................................................................. 32 14. Зобов’язання з виплат працівникам після закінчення трудової діяльності.................................. 32 15. Оренда ................................................................................................................................................ 33 16. Банківські кредити............................................................................................................................. 35 17. Торгова та інша кредиторська заборгованість................................................................................ 35 18. Кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків ............................................................... 36 19. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом ......................................... 36 20. Поточні забезпечення ....................................................................................................................... 36 21. Чистий дохід та собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).................................... 36 22. Інші операційні доходи ..................................................................................................................... 37 23. Адміністративні витрати.................................................................................................................... 37 24. Витрати на збут .................................................................................................................................. 37 25. Інші операційні витрати .................................................................................................................... 38 26. Фінансові витрати .............................................................................................................................. 38 27. Інші доходи і витрати ........................................................................................................................ 38 28. Податок на прибуток ......................................................................................................................... 39 29. Умовні активи та зобов’язання ......................................................................................................... 40 30. Операції з пов’язаними сторонами.................................................................................................. 41 31. Справедлива вартість фінансових інструментів .............................................................................. 43
2
32. Фінансові інструменти та управління ризиками ............................................................................. 43 33. Управління капіталом........................................................................................................................ 47 34. Події після звітної дати ...................................................................................................................... 48
3
ТОВ «Шредер» Фінансова звітність - ЗІ грудня 202І року
ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2021 РОКУ Нижченаведена заява, яка повинна розглядатися спільно зі звітом незалежного аудитора, зроблена з метою розмежування відповідальності управлінського персоналу і вказаних незалежних аудиторів; відносно фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Шредер» (надалі «Товариство»). Управлінський персонал Товариства відповідає за підготовку фінансової звітності, що відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2021 року, та його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та вимог З-акону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-XIV щодо складання фінансової звітності (Закон про б ух галтерський облік та фінансову звітність) . . При підготовці фінансової звітності управлінський персонал Товариства несе відповідальність за: • вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування;
• застосування об(рунтованих оцінок і суджень; • дотримання застосованих МСФЗ, розкриття примітках до фінансової звітності;
пояснення усіх істотних відхилень в
• підготовку фінансової звітності, виходячи з припущення, що Товариство продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке припущення неправомірне. Управлінський персонал Товариства також несе відповідальність за: • розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю в Товаристві; • підтримку системи бухгалтерського обліку, яка дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансовий стан Товариства і забезпечити · відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ та вимогам Закону про бухгалтерський облік та фінансову звітність; • вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Товариства; • запобігання та виявлення фактів шахрайства і інших зловживань. Фінансова звітність Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, була затверджена до випуску 28 липня 2022 року керівництвом Товариства.
Керівник ТОВ «Шредер» Монастирський Василь Богданов
Тернопіль, Україна 28 липня 2022 року
A U D I T F I R M M A Z A R S U K R A I N E L L C Т О В « А У Д И Т О Р С Ь К А Ф І Р М А « М А З А Р У К Р А Ї Н А »
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Учаснику та управлінському персоналу Товариства з обмеженою відповідальністю «Шредер»
Думка
Ми провели аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Шредер» (надалі «Компанія»), що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2021 року, звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі та звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, та приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик. На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Компанії на 31 грудня 2021 року, її фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
Основа для думки
Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Компанії згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та ми виконали інші етичні обов’язки відповідно з вимог Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки .
Пояснювальний параграф – принцип безперервної діяльності
Ми звертаємо Вашу увагу на примітку 34 «Події після звітної дати» до фінансової звітності. Діяльність і операції Компанії, так само як і діяльність інших організацій в Україні, перебувають і будуть перебувати найближчим часом під впливом війни із Росією, що розпочалась 24 лютого 2022 року. Компанія розкрила свої міркування стосовно доцільності застосування принципу подальшого безперервного функціонування у примітці 3 цієї фінансової звітності. Наша думка не була модифікована з цього приводу.
Інша інформація
Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація складається зі Звіту про управління, підготовленого відповідно до статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Інша інформація не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора щодо неї. На дату цього звіту Компанія не підготувала звіт про управління за 2021 рік, а отже ми не можемо визначити, чи існує суттєва невідповідність між такою іншою інформацією та річною фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення.
Наша думка щодо річної фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію і ми не робимо висновок з будь - яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації.
5
A U D I T F I R M M A Z A R S U K R A I N E L L C ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «МАЗАР УКРАЇНА»
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (ПРОДОВЖЕННЯ)
Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ, а також за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Компанії.
Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
• ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; • отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; • оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; • доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Компанію припинити свою діяльність на безперервній основі;
7
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
КОДИ
Дата (рік, місяць, число)
2022 | 01 | 01
00231024
Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»
за ЄДРПОУ
UA6104049001006 9060
Територія: м.Тернопіль
за КАТОТТГ 1
Організаційно-правова форма господарювання: товариство з обмеженою відповідальністю Вид економічної діяльності: виробництво електричних ламп та освітлювального устаткування
240
за КОПФГ
27.40
за КВЕД
Середня кількість працівників : 210 Адреса, телефон: вулиця Микулинецька,будинок 46-Б,місто Тернопіль,Тернопільська обл.,46005 тел. (0352) 25-06-13 Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності
V
БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) на 31 грудня 2021 р. Форма № 1
Код за ДКУД
1801001
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
Код рядка
Актив
Примітки
1
2
3
4
5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи
1000
178
303
7
1001 1002 1005 1010 1011 1012 1015 1020
375
595
первісна вартість
накопичена амортизація
(197)
(292)
-
-
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби
105 163 244 957
130 396 301 839
7
первісна вартість
знос
(139 794)
(171 443)
- - - -
Інвестиційна нерухомість
- - - -
Довгострокові біологічні активи
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
1030
- -
- -
інші фінансові інвестиції
1035 1040 1045
Довгострокова дебіторська заборгованість
7 570
10 018
28
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи
1090
-
-
Усього за розділом I
1095
112 911
140 717
II. Оборотні активи
Запаси
1100 1101 1102 1103 1104 1110 1125
185 219 176 973
255 299 238 654
8
Виробничі запаси
Незавершене виробництво
2 111 2 756 3 379
3 939
Готова продукція
10 803
Товари
1 903
Поточні біологічні активи
-
-
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
12 588
41 654
9
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами
1130
15 633
11 820
9
з бюджетом
1135 1136
22 168
25 499
9
у тому числі з податку на прибуток
-
-
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків
1145
205 800
216 639
10
8
ТОВ «Шредер» При,нітки до фінансової звітності -ЗІ грудня 202І року
1155 1160 1165 1166 1167 1170 1190 1195
· 5 996
3 256
Інша поточна дебіторська заборгованість Поточні фінансові інвестиції Гроші та їх еквіваленти rотівка Рахунки в банках Витрати майбутніх періодів
9
-
12
-
9 407
17158
9 407 3 883
17 158
-
-
3 548
Інші оборотні активи Усього за розділом 11 ІІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та гnvпи вибvття Баланс
460 694
574 873
-
-
1200
1300
573 605
715 590
На початок
На кінець звітного
Код
звітного пеоіодv
Примітки
рядка
пеоіодv
2
3
1 І. Власний капітал
4
5
- -
- -
337129
1400
337 129
Зареєстрований (пайовий) капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Усього за розділом І
13
1405 1410 1415 1420 1425 1430 1495 1500 1505 1510 1515 1520 1525 1595
1460
1460
- -
65 052
· 95 980
- -
403 641
434 569
11. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
-
Відстрочені податкові зобов'язання Пенсійні зобов'язання Довгострокові кредити банків Інші довгострокові зобов'язання Довгострокові забезпечення
- - -
4193
5 730
14
2 367
1220
15
-
Цільове фінансування Усього за розділом 11 ІІІ. Поточні зобов'язання і забезпечення Короткострокові кредити банків Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов'язаннями товари,роботи,послуги розрахунками з бюджетом у тому числі з податку на прибуток
6 560
6950
1600
17 766
9 020
16
2 119
1610 1615 1620 1621 1625 1630 1635
4017
15 17 2 8 19
80 574
117 594
6 067 5 726
5 966 5 411
281
розрахунками зі страхування розрахунками з оплати праці Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з vчасниками Поточна кредиторська заборгованість із внутоішніх розрахунків Поточні забезпечення Доходи майбутніх періодів Інші поточні зобов'язання Усього за розділом ІІІ IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, vтримуваними для продажу, та гnvпами вибvття Баланс
448
2 137 7 857
1459 3 514
-
-
1640
18 20
1645 1660 1665 1690 1695 1700
43 423
114 053
-
7 635
12 298
17
566
681
163 404
274 071
-
-
1900
573 605
715 590
., -- r 1 >- о \- * *w, - о о /,, о ,, , <:, "> . 80 C'oJ. . ,. •с j;
Монастирський В.Б. Чучук О.В.
Керівник . Головний бухгалтер
9
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
КОДИ
Дата (рік, місяць,число)
2022 | 01 | 01
00231024
Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»
за ЄДРПОУ
(найменування)
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) за 2021 р. Форма № 2 Код за ДКУД
1801003
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
За аналогічни й період попе- реднього року
За звітний період
Код рядка
Стаття
Примітки
1
2
3
4
5
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
2000 2050
1 116 563 (915 573)
846 395
21 21
(696 992)
Валовий:
прибуток
2090 2095 2120 2130 2150 2180 2190 2195 2200 2220 2240 2250 2255 2270 2290 2295 2300
200 990
149 403
збиток
-
-
Інші операційні доходи Адміністративні витрати
3 093
22 327
22 23 24 25
(84 921) (52 820) (22 357)
(64 388) (37 873) (13 712)
Витрати на збут
Інші операційні витрати
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток
43 985
55 757
збиток
- -
- -
Дохід від участі в капіталі Інші фінансові доходи
15
88 33
Інші доходи
463
27 26
Фінансові витрати
(3 305)
(2 316)
Втрати від участі в капіталі
- -
-
Інші витрати
(21 800)
27
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток
41 158
31 762
збиток
Витрати (дохід) з податку на прибуток
(9 229)
(7 903)
28
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування
2305
-
-
Чистий фінансовий результат: прибуток
2350 2355
31 929
23 859
збиток
-
-
10
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності - ЗІ грудня 2()2/ року
11. СУКУПНИЙ ДОХІД
За аналогічни й період
За звітний
Код
Стаття
Примітки
рядка
період
попе- реднього року 4
2
1
5
з
- - -
- - -
2400 2405 2410
Дооцінка (уцінка) необоротних активів Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів
Накопичені курсові різниці
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та_ спільних
-
-
2415
підприємств Інший сукупний дохід (збиток)
2445 2450 2455 2460
(1 221) (1 221)
1862 1862 335
14
Інший сукупний дохід до оподаткування
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом
(220)
28
(1 001) зо 928
1527 25 386
Інший сукупний дохід після оподаткування
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)
2465
ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
За аналогічни й період попе- реднього року 4
За звітний
Код
Назва статті
Примітки
рядка
період
з
1
2
5
Матеріальні затрати Витрати на оплату праці
2500 2505 2510 2515 2520 2550
828 380 68 496 12 180 34 824 115 310
615 638 55 583 9 340 28 687 83 092 792 340
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
1 059 1 90
Разом
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
За аналогічни й період попе- реднього року 4
За звітний
Назва статті
Примітки
рядка
період
з
1 Середньорічна кількість простих акцій
2
5
-
-
2600 2605 2610 2615 2650
- - - -
-
Скоригована середньорічна кількість простих акцій Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію Дивіденди на одну просту акцію
-
- -
- - л.:'<, ? .-.!"/ ;4/И:... 1, \'\ у' ,_ * с.., t' \- о v .6-- ,.., i,+ t>,_ о ,
Керівник Головний бухгалтер
Монастирський В.Б. ЧучукО.В.
11
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 2022
01 01
Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»
Підприємство:
00231024
за ЄДРПОУ
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) за 2021 р. Форма N 3 Код за ДКУД
1801004
За аналогічний період поперед- нього року
Код рядка
За звітний період
Стаття
1
2
3
4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
3000 3005 3006 3010 3015 3020 3025 3035 3040 3095 3100 3105 3110 3115 3116 3117 3118 3135 3140 3190 3195
1 076 268
860 869 130 405 130 387
Повернення податків і зборів
157 876 157 876
у тому числі податку на додану вартість
Цільового фінансування
-
-
Покупців і замовників авансів
7 675
3 336 4 682
Повернення авансів
990
Відсотків за залишками коштів на поточних рахунках
-
- - -
Боржників неустойки (штрафів, пені)
150
Операційної оренди Інші надходження
-
3 246
2 406
Товарів (робіт, послуг)
(983 812) (51 626) (13 107) (24 741) (11 787)
(827 933) (42 821) (10 507) (23 154) (12 539)
Праці
Відрахувань на соціальні заходи Зобов'язань з податків і зборів
Зобов'язань з податку на прибуток Зобов'язань з податку на додану вартість Зобов'язань з інших податків і зборів
-
-
(12 954) (2 162)
(10 615)
Авансів
(390)
Повернення авансів Інші витрачання
(346)
-
(154 402) (16 009)
(127 192) (30 299)
Чистий рух коштів від операційної діяльності
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: фінансових інвестицій необоротних активів
3200 3205
-
-
161
105
Надходження від отриманих: відсотків
3215 3220 3225 3250 3255 3260 3270
- - - -
- - - -
дивідендів
Надходження від деривативів
Інші надходження
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій
-
-
необоротних активів
(53 583)
(21 671)
Виплати за деривативами
-
-
12
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності - ЗІ грудня 2021 рокv
Дата (рік, місяць, число) 2022 01
01
00231024
Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер»
за ЄДРПОУ
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ за 2021 р. Форма N 4 Капі-
Код за ДКУД І 1801005 Ви- Неоп- лу- лачений че-
Заре-
Додат- Резерв
ділений
Код рядк а
талу
єстро-
ковий капіта
прибуток (непокрит
до-
Разом
капі- тал
ний
оцін- ках
капітал
капітал
л
капі- тал
збиток)
1
2
4
5
6
7
9
10
з
8
4000
Залишок на початок
337129
1460
65 052
-
-
403 641
-
-
року Коригування: Зміна облікової
.
. .
.
. . .
.
.
.
4005
-
політики
. .
. - .
. . .
. .
- . .
.
4010
Виправлення
помилок
.
4090 4095
Інші зміни
-
Скоригований
337129
1460
65 052
403 641
-
залишок на початок РОКУ Чистий прибуток ( збиток) за звітний період Інший сукупний дохід за звітний період Інший сукупний дохід Розподіл прибутку: Виплати власникам Гдивіденди) Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу Відрахування до резервного капіталу Внески учасників: Внески до капіталу Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) викуплених акцій Гчасток) Анулювання викуплених акцій Гчасток) Вилучення частки в капіталі Інші зміни в капіталі Перепродаж Погашення заборгованості з капіталу
.
.
.
.
,
.
4100
31929
-
31929
.
.
.
.
.
-
4110
(1 001)
(1 001)
. .
. -
. .
- . .
- . .
4116
(1 001)
(1 001)
. .
- .
. .
. .
-
. .
4200
.
.
.
4205
-
. . .
. . . .
. . . .
. .
. . .
. . - .
4210
-
-
. . -
. - . . . .
4240 4245
-
.
.
-
. . .
. - .
. . .
- . .
. . .
. - .
- . .
4260 4265
.
.
.
.
.
.
.
4270
-
-
. - .
-
. . .
. - - .
.
- .
.
4275
- .
. . .
. . .
- - .
4290 Разом змін в капіталі 4 295 Залишок на кінець 4300 DOKY Керівник- Головний бухгалтер
зо 92 8 95 980
30928
337129
1460
434 569
... ,/,7
---
.• "' Jj;'il,IJ'J · <,} ,io•"j•н І". ' !>-',.,(\" у ... - У. j; ,У;{' ,,- Q о 1· . ·- " • '" о (;, <, /2 -- 1,-. (,) , " ;:,а . ''1" "t-
- Монастирський В.Б. Чучук О.В.
14
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2021 р.
1. ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО Товариство з обмеженою відповідальністю «Шредер» (далі – Товариство) засноване шляхом перетворення Спільного підприємства «Ватра-Шредер» згідно з рішенням Учасника №34 від 14 січня 2008 року. Товариство є правонаступником зазначеного підприємства, утвореного згідно з договором про створення спільного підприємства від 29 червня 1990 року. Материнською компанією Товариства є Акціонерне товариство «Шредер», рю де Люзамбо, 67, 1190 Брюссель. Бельгія. Кінцевим бенефіціарним власником є ШРЕДЕР ЛІЛІАН ІРМА М, Бельгія, 1780, МІСТО ВЕММЕЛ, ВУЛИЦЯ ЕРАСМЕ, 36. Тип бенефіціарного володіння: непрямий вирішальний вплив. Відсоток частки в статутному капіталі – 25,57. Товариство входить в групу компаній Schréder (далі – Група), яка здійснює розробку, виробництво та продаж світлотехнічної продукції і присутня у понад 30 країнах світу. Основним видом діяльності Товариства є виробництво та продаж світильників для освітлення вулиць, автодоріг, промислових та архітектурних об’єктів. Юридична адреса та основне місце діяльності Товариства: вул. Микулинецька, буд. 46-Б, м. Тернопіль, 46005, Україна. Протягом 2021 року на Товаристві працювало в середньому 210 чоловік (2020 р. – 190 чоловік) Товариство не є засновником інших суб’єктів господарювання. Дана фінансова звітність станом на 31 грудня 2021 року, що підготовлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності, підписана і затверджена до випуску 28 липня 2022 р. 2. УМОВИ ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ, ПОЛІТИЧНА ТА ЕКОНОМІЧНА СИТУАЦІЯ В УКРАЇНІ Упродовж 2021 року на діяльність Товариства здійснювали вплив різнонаправлені фактори політичної та економічної ситуації в Україні. Коронавірусна пандемія похитнула світову економіку. Заходи, що вживаються для стримування поширення вірусу, включаючи обмеження руху транспорту, карантин, соціальні дистанції, призупинення діяльності об’єктів інфраструктури, тощо уповільнюють економічну діяльність компаній. Такі заходи призводять до значного обмеження ділової активності, а також до необхідності профілактичних заходів, спрямованих на запобігання поширенню інфекції. Жорсткі карантинні заходи в переважній більшості розвинутих країн не могли не вплинути на діяльність Групи. Зокрема, на певний період часу була зупинена робота окремих заводів Групи. Проте керівництво Товариства вжило всіх необхідних заходів з метою недопущення зупинки виробництва впродовж усього періоду карантину. Було організовано перевезення робітників основного виробництва та налагоджено режим віддаленої роботи частини адміністративного персоналу, що забезпечило безперебійну організацію всіх робочих процесів. Можливість роботи з дотриманням всіх необхідних норм під час карантину забезпечила розміщення в Товаристві додаткових замовлень, які не було можливості виконати на інших заводах Групи. Це, в свою чергу, сприяло збільшенню обсягу операцій та виручки. Негативний вплив наприкінці року мало зростання геополітичної напруги навколо України, що призвело до масового виводу коштів іноземними інвесторами та призвело до зростання обмінного курсу гривні до іноземних валют. Інфляція в 2021 році значно перевищувала цільовий діапазон 5% ± 1 в. п. та становила 10%. Однією з основних причин значного зростання цін було посилення впливу вторинних ефектів від подорожчання енергоносіїв та інших виробничих витрат на широкий спектр товарів та послуг. Пришвидшенню інфляції у 2021 році також значно сприяло відновлення економічної активності після зменшення карантинних обмежень. Починаючи з кінця 2021 року, політична ситуація в Україні характеризувалась нестабільністю, що була викликана ескалацією військових сил Росії на кордоні України. З 24 лютого 2022 року звичайна діяльність Товариства була порушена початком агресивних дій з боку Росії до України та введенням спочатку надзвичайного стану, а згодом і воєнного стану по всій її території. У
16
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
зв'язку із запровадженням в Україні воєнного стану тимчасово було обмежено норми ведення бізнесу, а також вільне пересування громадян та введені інші значущі обмеження, які можуть мати суттєвий вплив на організацію ведення підприємницької діяльності в Україні. Остаточний результат політичної та економічної ситуації в Україні та її наслідки передбачити неможливо, проте керівництво Товариства докладає всіх зусиль для мінімізації її негативного впливу на діяльність Товариства.
3. ОСНОВА СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Підтвердження відповідності
Фінансову звітність Товариства було складено відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та інтерпретацій, випущених Комітетом з інтерпретацій МСФЗ (КІМСФЗ), які застосовуються до компаній, що звітують відповідно до МСФЗ. Фінансова звітність відповідає МСФЗ, випущеним Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО). Основні форми фінансової звітності, а саме баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів та звіт про власний капітал, наведено в форматі, що вимагається Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”, визнаними до застосування в якості фінансової звітності за МСФЗ. Основа оцінки та здатність продовжувати діяльність на безперервній основі Цю фінансову звітність Товариством було складено на основі принципу первісної (історичної) вартості, за винятком того, що розкрито в обліковій політиці нижче. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не містить коригувань відображених сум активів, які були б необхідними, якби Товариство не мало можливості продовжувати свою діяльність в майбутньому або у випадку коли воно було б вимушене реалізовувати свої активи не в ході звичайної господарської діяльності. Незважаючи на надзвичайний стан та геополітичні обставини, про які йдеться у Примітці 2 на дату випуску цієї фінансової звітності Товариство продовжує функціонування та здійснює операції по розрахунках як і в ході звичайної діяльності. Керівництво Товариства вживає необхідні заходи для забезпечення збереження активів та безпеки своїх співробітників. Оцінюючи можливий вплив наслідків воєнних дій на діяльність Товариства, керівництво вважає, що хоч і існує суттєвий ризик тимчасового призупинення господарської діяльності або скорочення операцій у короткостроковій перспективі через обставини, передбачити які наразі неможливо, Товариство має стабільний фінансовий стан та джерела отримання прибутку, а отже принцип безперервності діяльності може вважатись як доречним. За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, прибуток Товариства склав 31 929 тис. грн., за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, 23 859 тис. грн. Одночасно, поточні активи Товариства станом на 31 грудня 2021 року перевищували його поточні зобов’язання на 300 802 тис. грн., станом на 31 грудня 2020 року на 297 290 тис. грн. Функціональна валюта та валюта подання Функціональною валютою і валютою подання є українська гривня - валюта первинного економічного середовища, в якому працює Товариство. Цю фінансову звітність представлено у гривнях, і всі суми округлено до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. 4. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Викладені далі принципи облікової політики застосовувалися послідовно до всіх періодів, поданих у цій фінансовій звітності. Операції в іноземних валютах Операції в іноземних валютах первісно визнаються у валюті подання шляхом конвертації сум з іноземної валюти в українську гривню за обмінним курсом, що діяв на дату операції.
17
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
Монетарні активи та зобов’язання перераховуються у функціональну валюту Товариства за офіційним обмінним курсом Національного банку України станом на кінець відповідного звітного періоду. Прибутки і збитки від курсових різниць, що виникають у результаті розрахунків по операціях і перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту Товариства за офіційними обмінними курсами НБУ на кінець року, відображаються у складі прибутку чи збитку за рік як прибутки мінус збитки від переоцінки. Доходи чи збитки від курсових різниць визнаються згорнуто у звіті про прибутки або збитки у складі інших операційних доходів чи витрат та інших доходів і витрат. Перерахунок за ставками на кінець року не застосовується до немонетарних позицій, що оцінюються за історичною вартістю. Станом на 31 грудня основні курси обміну, що застосовувалися для перерахунку сум в іноземній валюті, були такими: 31 грудня 2021 р. 31 грудня 2020 р. 1 Долар США 27.2782 28.2746 1 Євро 30.9226 34.7396 1 Долар США - середній курс за рік 27,2862 26,9575 1 Євро - середній курс за рік 32,3090 30,7879 Нематеріальні активи Нематеріальні активи визнаються тоді, коли існує імовірність того, що Товариство отримає очікувані майбутні вигоди та собівартість активу можна достовірно оцінити. Окремо придбані нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображають за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації або будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створених нематеріальних активів складається з витрат на створення і підготовку їх до використання. Витрати на дослідження визнаються витратами в періоді їх виникнення. Нематеріальні активи з визначеним строком корисного використання амортизують прямолінійним методом впродовж очікуваного строку корисного використання - 5 років. Індивідуальні строки корисного використання можуть бути застосовані до нематеріального активу відповідно до контрактних або ліцензійних умов. Строки корисного використання та методи амортизації нематеріальних активів переглядаються принаймні раз на рік та коригуються на перспективній основі, якщо це необхідно. Визнання нематеріальних активів припиняється при їх вибутті або коли Товариство більше не очікує отримання від цього активу будь-яких економічних вигід. Фінансовий результат, який виникає при вибутті нематеріального активу, визначається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу і визнається в складі інших доходів чи інших витрат у звіті про фінансові результати в момент припинення визнання активу. Основні засоби Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше одного року, а первісна вартість перевищує 20 тис. грн. Придбані основні засоби оцінюються за первісною вартістю. Після первісного визнання основні засоби обліковуються за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Собівартість основних засобів складається з витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та приведенням у стан, придатний для експлуатації. Собівартість об’єктів основних засобів, створених Товариством, складається з вартості використаних матеріалів, витрат на оплату праці та відповідної частини виробничих накладних витрат. Придбані матеріальні активи, які відповідають критеріям визнання основних засобів, до моменту готовності до експлуатації обліковуються як «Основні засоби в стадії створення». У фінансовій звітності такі активи оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням зменшення корисності та відображаються у складі відповідних груп основних засобів. Видатки на щоденне обслуговування основних засобів та підтримку їх в робочому стані визнаються як витрати періоду, в якому вони були понесені.
18
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
Якщо видатки понесені з метою відновлення первісних економічних вигід, вони визнаються в залежності від періоду, протягом якого Товариство буде отримувати економічні вигоди. Якщо цей період менше одного року, то видатки визнаються витратами періоду, в якому вони були понесені. В іншому випадку такі витрати відображаються як зменшення вже нарахованого зносу та відносяться на витрати періоду шляхом амортизації. Якщо понесені видатки призводять до збільшення майбутніх економічних вигід від використання об’єкта, такі витрати капіталізуються. Фінансові витрати не включаються до первісної вартості основних засобів, придбаних (створених) повністю або частково за рахунок запозичень, за винятком фінансових витрат, які включаються до собівартості кваліфікаційних активів. Амортизація основних засобів нараховується прямолінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання. Розрахункові строки експлуатації основних засобів є наступними: Класи основних засобів Строки корисного використання (роки) Земельні ділянки - Будинки та споруди 15-30 Спеціальне оснащення 1-10 Машини, обладнання, інструменти 1-15 Автомобільний транспорт 4-8 Обладнання інформаційних технологій 2-7 Меблі та офісне обладнання 3-15 Строки корисного використання об’єктів основних засобів та їх ліквідаційна вартість встановлюються при введенні об‘єктів основних засобів в експлуатацію спеціально створеною комісією. Очікуваний строк корисного використання та ліквідаційна вартість переглядаються принаймні раз на рік і коригуються на перспективній основі, якщо це необхідно. Нарахування амортизації починається на дату, коли актив стає придатний до експлуатації, та припиняється на першу з двох дат: коли актив класифікується як утримуваний для продажу або на дату, з якої припиняється визнання цього активу. Визнання основних засобів припиняється після їх вибуття або в тих випадках, коли подальше використання, як очікується, не принесе економічних вигід. Прибутки та збитки від вибуття основних засобів визначаються як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю цих активів і визнаються в складі інших доходів та витрат у фінансовій звітності Товариства.
Оренда Товариство як орендар
На початку дії договору Товариство оцінює чи є договір орендою, або чи містить договір оренду. Строк оренди визначається разом з обома такими періодами: періодами, які охоплюється можливістю продовження оренди та періодами, які охоплюються можливістю припинити дію оренди. На дату початку оренди Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов’язання. Орендне зобов’язання первісно оцінюється за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендні платежі дисконтуються із застосуванням очікуваної ставки додаткових запозичень Товариства. Після дати початку оренди активи з права користування оцінюються за собівартістю з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків внаслідок зменшення корисності та з коригуванням на будь-яку переоцінку орендного зобов’язання. Подальша оцінка орендного зобов’язання здійснюється шляхом збільшення балансової вартості з метою відображення процента за орендним зобов’язанням, зменшення балансової вартості з метою відображення здійснених орендних платежів та переоцінки балансової вартості з метою відображення будь-яких переоцінок або модифікації оренди або з метою відображення переглянутих по суті фіксованих орендних платежів.
19
ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
Товариство не застосовує зазначений вище порядок відображення оренди до короткострокової оренди (12 місяців або менше) та оренди, за якою базовий актив є малоцінним у розумінні МСФЗ 16. У цьому випадку Товариство визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Товариство як орендодавець Якщо Товариство виступає як орендодавець, воно класифікує кожну зі своїх оренд або як операційну оренду або як фінансову оренду. Оренда класифікується як фінансова оренда, якщо вона передає в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з правом власності на базовий актив. Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив. Чи є оренда фінансовою чи операційною орендою залежить від сутності операції, а не від форми договору. У разі надання Товариством майна в операційну оренду суми, що підлягають отриманню від орендаря, відображаються як інший операційний дохід в сумі нарахованих поточних платежів. Зменшення корисності нефінансових активів За наявності ознак знецінення активів Товариство визначає суму очікуваного відшкодування активу як найбільшу з таких величин: справедлива вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за вирахуванням витрат на продаж і вартості при використанні. Сума очікуваного відшкодування активу – це найбільша з двох оцінок: справедливої вартості за мінусом витрат на продаж або вартості їх використання. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від знецінення в звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до суми, яку буде відшкодовано. Збиток від зменшення корисності визнається для одиниці, що генерує грошові кошти, якщо сума очікуваного відшкодування цієї одиниці менша від балансової вартості. Для зменшення балансової вартості активів одиниці збиток від зменшення корисності розподіляється на пропорційній основі на активи одиниці, базуючись на балансовій вартості кожного активу, який входить до складу одиниці. На дату фінансової звітності Товариством визначається, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від зменшення корисності активу більше не існують або зменшилися. Якщо такі ознаки є, проводяться розрахунки суми очікуваного відшкодування вартості. Раніше визнані збитки від зменшення корисності сторнуються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікуваного відшкодовування вартості активу з часу останнього визнання збитку від зменшення корисності. У цьому випадку балансова вартість активу збільшується до відшкодовуваної вартості активу. Ця збільшена вартість не може перевищувати балансову вартість, яка була б визначена за вирахуванням амортизації, якби у попередні роки не був визнаний збиток від зменшення корисності активу. Таке сторнування вартості визнається у складі прибутків та збитків. Після сторнування знос коригується в майбутніх періодах з метою розподілу переоціненої балансової вартості активу за вирахуванням його ліквідаційної вартості на систематичній основі протягом терміну його корисного використання. З апаси Запаси обліковуються по однорідних групах: матеріали для виробництва, паливо, будівельні матеріали, запасні частини, інші матеріали, напівфабрикати, готова продукція і товари. Собівартість придбаних запасів складається з ціни придбання, ввізного мита та інших податків (окрім тих, що відшкодовуються), а також з витрат на транспортування, навантаження і розвантаження та інших витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням запасів і приведенням в стан, придатний для використання за призначенням. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання. Собівартість напівфабрикатів та готової продукції включає прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці та інші прямі витрати, а також відповідну частину розподілених загальновиробничих витрат. Товариство здійснює оцінку вартості запасів при їх вибутті або передачі у виробництво за середньозваженою собівартістю. Визначення середньозваженої собівартості одиниці
20
Page 1 Page 2 Page 3 Page 4 Page 5 Page 6 Page 7 Page 8 Page 9 Page 10 Page 11 Page 12 Page 13 Page 14 Page 15 Page 16 Page 17 Page 18 Page 19 Page 20 Page 21 Page 22 Page 23 Page 24 Page 25 Page 26 Page 27 Page 28 Page 29 Page 30 Page 31 Page 32 Page 33 Page 34 Page 35 Page 36 Page 37 Page 38 Page 39 Page 40 Page 41 Page 42 Page 43 Page 44 Page 45 Page 46 Page 47 Page 48 Page 49 Page 50Powered by FlippingBook