ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 202 1 року
31. СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ
Оцінена справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань визначається за допомогою методології дисконтованих грошових потоків та інших відповідних методологій оцінки на кінець року і не відображає справедливу вартість цих інструментів на дату підготовки цієї фінансової звітності. Оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо очікуваних у майбутньому грошових потоків, поточних економічних умов, характеристик ризику різних фінансових інструментів та інших факторів. Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року керівництво оцінило, що справедлива вартість грошових коштів та короткострокових депозитів, торгової та іншої дебіторської заборгованості, торгової та іншої кредиторської заборгованості приблизно дорівнювала їхній справедливій вартості у зв’язку з короткими термінами погашення цих інструментів.
32. ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ ТА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ
Діяльності Товариства характерна значна кількість ризиків, включаючи вплив кредитного ризику, ринкового, ліквідності, курсів обміну іноземних валют, відсоткових ставок. Управління ризиками спрямоване на зменшення непередбачуваності фінансових ризиків та негативного впливу на фінансові результати Товариства.
Далі описані найбільші фінансові ризики, яких зазнає Товариство, а також політики та процедури оцінки та управління даними ризиками.
Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик фінансового збитку для Товариства в результаті невиконання контрагентом за фінансовим інструментом своїх зобов’язань за договором. Кредитний ризик виникає у зв’язку з фінансовими активами. Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується торговою дебіторською заборгованістю, заборгованістю із пов’язаними сторонами, залишками грошових коштів, як представлено нижче:
Максимальний кредитний ризик для Товариства станом на 31 грудня складався з наступного:
2021 р. 17 158 41 654 216 639
2020 р.
9 407
Грошові кошти та їх еквіваленти (крім грошових коштів у касі)
12 588 205 800 227 795
Торгова дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованістю із пов’язаними сторонами
275 451
Разом
Грошові кошти Товариства знаходяться на рахунках в банках, які мають надійну репутацію. Товариство оцінювало зменшення корисності грошових коштів з урахуванням рейтингу банків, у яких вони розміщені. Товариство не відобразило в обліку резерву під збитки від зменшення корисності на 31 грудня 2021 р. та 31 грудня 2020 р. Товариство вважає, що наявні у нього грошові кошти та їх еквіваленти мають низький кредитний ризик. Дебіторська заборгованість представлена за вирахуванням резервів. Товариство не вимагає застави для торгової дебіторської заборгованості. Кредитний ризик дебіторської заборгованості із пов’язаними сторонами є незначним, оскільки вони є компаніями групи Schreder. У наступній таблиці представлена інформація про рівень кредитного ризику та очікувані кредитні збитки (резерв під зменшення корисності) від торгової дебіторської заборгованості, що входить до складу портфеля дебіторської заборгованості, яка оцінюється у сукупності:
43
Powered by FlippingBook