ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2022 року
Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик фінансового збитку для Товариства в результаті невиконання контрагентом за фінансовим інструментом своїх зобов’язань за договором. Кредитний ризик виникає у зв’язку з фінансовими активами. Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується торговою дебіторською заборгованістю, заборгованістю із пов’язаними сторонами, залишками грошових коштів, як представлено нижче: Максимальний кредитний ризик для Товариства станом на 31 грудня складався з наступного: 2022 р. 2021 р. Грошові кошти та їх еквіваленти (крім грошових коштів у касі) 68 075 17 158 Торгова дебіторська заборгованість 16 852 41 654 Дебіторська заборгованість із пов’язаними сторонами 454 938 216 639 Разом 539 865 275 451 Грошові кошти Товариства знаходяться на рахунках в банках, які мають надійну репутацію. Товариство оцінювало зменшення корисності грошових коштів з урахуванням рейтингу банків, у яких вони розміщені. Товариство не відобразило в обліку резерву під збитки від зменшення корисності на 31 грудня 202 2 р. та 31 грудня 202 1 р. Товариство вважає, що наявні у нього грошові кошти та їх еквіваленти мають низький кредитний ризик. Дебіторська заборгованість представлена за вирахуванням резервів. Товариство не вимагає застави для торгової дебіторської заборгованості. Кредитний ризик дебіторської заборгованості із пов’язаними сторонами є незначним, оскільки вони є компаніями групи Schreder. У наступній таблиці представлена інформація про рівень кредитного ризику та очікувані кредитні збитки (резерв під зменшення корисності) від торгової дебіторської заборгованості, що входить до складу портфеля дебіторської заборгованості, яка оцінюється у сукупності: Відсоток
Резерв під збитки (при - мітка 10)
Кредитно - знецінена заборго - ваність
Валова балансова вартість
очікуваних кредитних збитків
На 31 грудня 202 2 р . Поточна (не прострочена) Прострочена на 1 - 6 місяців Прострочена на 6 - 12 місяців Прострочена понад 12 місяців
0% 0%
963 583
- -
Ні Ні
100%
10 468
(10 468)
Так
100%
690
(690)
Так
Разом
88%
12 707
(11 158)
На 31 грудня 20 21 р. Поточна (не прострочена) Прострочена на 1 - 6 місяців Прострочена на 6 - 12 місяців Прострочена понад 12 місяців
26 231 15 207
- -
0%
Ні
0%
Ні
-
-
50%
Так
276
(276)
100%
Так
Разом (276) Інформація про зміни резерву на покриття збитків від зменшення корисності торгової та іншої дебіторської заборгованості протягом років, що закінчилися 31 грудня 2022 р. та 31 грудня 20 21 р., подається у примітці 1 1. 0.7% 41 714
43
Powered by FlippingBook