ТОВ "Шредер" - Фінансова звітність за 2023 рік

ТОВ «Шредер» Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2023 року

Податки Витрати з податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток, що відображаються у Звіті про фінансові результати, складаються з сум поточного і відстроченого податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визнаються у звіті про фінансові результати, крім випадків, коли вони визнаються у звіті про сукупний дохід або безпосередньо у складі капіталу, оскільки вони відносяться до операцій, що враховані у поточному або інших періодах у звіті про сукупний дохід або безпосередньо у складі капіталу. Поточний податок на прибуток у фінансовій звітності розраховується за правилами податкового законодавства України, яке діє на звітну дату. Протягом 202 3 року ставка податку на прибуток складала 18%. Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом зобов’язань шляхом визначення тимчасових різниць на звітну дату між податковою базою активів і зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відстрочені податкові активи відображаються тільки в тому випадку, якщо існує вірогідність того, що наявність майбутнього податкового прибутку дозволить реалізувати відстрочені податкові активи або якщо вони зможуть бути зараховані в рахунок існуючих відкладених податкових зобов'язань. Відстрочений податок, що відноситься до статей, визнаних не у складі прибутку або збитку, також не визнається у складі прибутку або збитку. Відстрочені податкові активи і зобов’язання визначаються за ставками податку, які застосовуватимуться протягом періоду реалізації активу або погашення зобов’язання на підставі законодавства, яке набуло чинності на звітну дату. Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання згортаються при відображенні у фінансовій звітності. Податок на додану вартість Доходи, витрати та активи визнають за вирахуванням суми податку на додану вартість (ПДВ), крім випадків, коли: податок на додану вартість, що виник при придбанні активів або послуг, не відшкодовується податковим органом; у цьому випадку податок на додану вартість визнається як частина витрат на придбання активу або частина видаткової статті; і дебіторська та кредиторська заборгованості відображаються з урахуванням суми податку на додану вартість. В межах своєї господарської діяльності Товариство одночасно здійснює операції, оподатковувані ПДВ, та такі, що не є об’єктом чи звільнені від оподаткування ПДВ. Товариство може купувати товари та послуги, призначені для одночасного використання в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях. У такому випадку Товариство здійснює пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту, стосовно операцій з придбання товарів/послуг/необоротних активів, що призначені для одночасного використання в операціях, оподатковуваних ПДВ, та таких, що не підлягають оподаткуванню ПДВ . Власний капітал Статутний капітал Товариства складається з внесків учасників. Товариство визнає резервний капітал, сформований відповідно до Статуту, у складі власного капіталу. Дивіденди визнаються як зобов’язання і вираховуються з капіталу на звітну дату, лише у тому випадку, якщо вони оголошені до або на звітну дату. Інформація про дивіденди розкривається в фінансовій звітності, якщо дивіденди оголошено після звітної дати, але до затвердження фінансової звітності. Порядок розподілу накопиченого прибутку встановлюється загальними зборами учасників. Сегменти Товариство здійснює виробництво світлотехнічної продукції в Україні, що являє собою один операційний сегмент, що надає звітність. Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності Товариства як одного бізнес - сегменту для цілей прийняття рішень щодо розподілу ресурсів та оцінки результатів його діяльності. Результати діяльності сегменту оцінюються на основі операційного прибутку або збитку, відображеного у фінансовій звітності, складеній згідно з МСФЗ. Пов’язані сторони Пов’язаними сторонами вважаються: • підприємства, які перебувають під контролем або суттєвим впливом інших осіб;